Curso de Gestión Administrativa de los Procedimientos de Aplicación de los Tributos (MF1786_3)

El curso ofrece a los alumnos una visión detallada de elementos clave de la administración tributaria tales como la gestión administrativa y archivos de expedientes y documentación tributaria, las normas comunes sobre actuaciones y procedimientos tributarios, las actuaciones y procedimientos de gestión tributaria, el procedimiento de inspección, el procedimiento de recaudación y el procedimiento administrativo de apremio. En todas las materias que el curso incluye se expondrán los principios generales y la legislación aplicable. El curso se complementa con numerosa jurisprudencia y casos prácticos.

Dirigido a:

Todas las personas que se encuentren interesadas en conocer en profundidad los procedimientos de gestión, inspección y recaudación de los tributos.

Objetivo

Los objetivos de este curso son los siguientes:

  • Aplicar técnicas de comprobación y verificación de datos de las declaraciones y autoliquidaciones de los contribuyentes, en función de los distintos procedimientos de gestión tributaria.
  • Explicar el expediente tributario distinguiendo los elementos que lo componen.
  • Describir las diversas formas de crear y mantener la información del expediente tributario.
  • Aplicar técnicas de comprobación y verificación de datos de las declaraciones y autoliquidaciones de los contribuyentes, en función de los distintos procedimientos de gestión tributaria.
  • Definir el concepto y objeto de los distintos procedimientos y actuaciones de gestión tributaria señalando las fases de que se componen.
  • Identificar los órganos competentes para intervenir en cada una de las fases de los distintos procedimientos de gestión.
  • Aplicar las técnicas de comprobación de las obligaciones formales y materiales de los contribuyentes y de colaboración en la ejecución de medidas cautelares en el desarrollo del procedimiento de inspección tributaria.
  • Definir el concepto y la finalidad del procedimiento inspector diferenciando las fases que lo componen.
  • Realizar las actuaciones y gestiones de los distintos procedimientos tributarios –expedientes de compensación, aplazamiento y fraccionamiento de pago–, en función de las fases en que se realicen.
  • Realizar las gestiones administrativas de las actuaciones de embargo y subasta especificando las fases del procedimiento de enajenación a que pertenecen.
  • Definir los conceptos, naturaleza y objetivos del embargo y las formas de enajenación de los bienes, analizando la normativa tributaria.
  • Identificar los documentos que intervienen en el procedimiento de embargo y sus requisitos legales.

Requisitos:

Conocimientos de informática a nivel usuario.

Curso en desarrollo

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Duración: 180 horas
  1. Formación de expediente y carpeta fiscal
    • Formación de expediente y carpeta fiscal
    • Concepto y composición
    • Apertura de expedientes y carpetas fiscales
    • Seguimiento de expedientes y carpetas fiscales
    • Técnicas de formación de expediente 
    • Jurisprudencia
    • Hemos aprendido
  2. El archivo de los expedientes tributarios
    • El archivo de los expedientes tributarios
    • Sistema Español de Archivos
    • Sistema de Archivos de la Administración General del Estado y de sus organismos públicos
    • Tratamiento archivístico
    • Aplicaciones de la informática en la documentación y los archivos
    • Relación  con   el   sistema  original  
    • Jurisprudencia
    • Hemos aprendido
  3. Técnicas de acceso a la información archivada
    • Técnicas de acceso a la información archivada
    • Normativa legal de aplicación
    • Ámbito subjetivo de aplicación
    • Derecho de acceso a la información pública
    • Ejercicio del derecho de acceso a la información pública
    • Tramitación
    • Régimen de impugnaciones
    • Sistemas y formatos de conservación de los documentos
    • Los tipos y funciones de metadatos
    • Métodos de conservación
    • Tipos relevantes de documentos electrónicos
    • Método de conservación en el entorno de creación
    • Métodos de conservación en archivos y otras instituciones de custodia
    • Jurisprudencia
    • Hemos aprendido
  4. Formas de discreción en la gestión administrativa de expedientes tributarios y su archivo
    • Formas de discreción en la gestión administrativa de expedientes tributarios y su archivo
    • Concepto de discrecionalidad administrativa
    • La arbitrariedad en la actuación administrativa
    • Motivación
    • Realización de copias de seguridad
    • Tipos de copias de seguridad
    • Planificación y diseño de un sistema gestor de base de datos 
    • Información a incorporar
    •  Hemos aprendido
  5. Organización de las administraciones tributarias
    • Organización de las administraciones tributarias
    • Principios constitucionales del ordenamiento financiero
    • Principios materiales del Derecho Tributario
    • Principios relativos al gasto público
    • Administración estatal
    • Administración autonómica
    • Administración Local
    •  Jurisprudencia
    • Hemos aprendido
  6. La Agencia Estatal de Administración Tributaria
    • La Agencia Estatal de la Administración Tributaria
    • Cesión de tributos a las Comunidades Autónomas
    • Actuaciones propias de la Agencia Tributaria
    • Régimen jurídico
    • Financiación
    • Órganos rectores
    • Órganos centrales de la Agencia Tributaria
    • El Departamento de Gestión Tributaria
    • Departamento de Inspección Financiera y Tributaria
    • Departamento de Recaudación
    • Departamento de Aduanas e Impuestos Especiales
    • Otros Departamentos
    • Jurisprudencia
    • Hemos aprendido
  7. La gestión tributaria
    • La gestión tributaria
    • Formas de iniciación de la gestión tributaria
    • Declaración tributaria
    • Autoliquidaciones
    • Comunicación de datos
    • Declaraciones, autoliquidaciones y comunicaciones complementarias o sustitutivas
    • Jurisprudencia
    • Hemos aprendido
  8. Fases de los procedimientos tributarios
    • Fases de los procedimientos tributarios
    • Iniciación de los procedimientos tributarios
    • Desarrollo de las actuaciones y procedimientos tributarios
    • Terminación de los procedimientos tributarios
    • Jurisprudencia
    • Hemos aprendido
  9. El domicilio fiscal
    • El domicilio fiscal
    • Diferencia entre domicilio social y domicilio fiscal
    • Obligación de comunicar el cambio de domicilio fiscal
    • El domicilio fiscal de las personas físicas
    • Iniciación y tramitación del procedimiento de comprobación del domicilio fiscal
    • Terminación del procedimiento de comprobación del domicilio fiscal
    • Efectos de la comprobación del domicilio fiscal
    •  Especialidades del procedimiento de comprobación del domicilio fiscal iniciado a solicitud de una comunidad autónoma
    • Inviolabilidad del domicilio
    •  Jurisprudencia
    • Hemos aprendido
  10. Las liquidaciones tributarias practicadas por la Administración
    • Las liquidaciones tributarias practicadas por la Administración
    • Notificación de las liquidaciones tributarias
    • Obligación de resolver y plazos de resolución
    • Actuaciones y procedimientos de aplicación de los tributos en supuestos de delito contra la Hacienda Pública
    • Jurisprudencia
    •  Hemos aprendido
  11. La obligación de resolver
    • La obligación de resolver
    • Suspensión del plazo máximo para resolver
    • Ampliación del plazo máximo para resolver y notificar
    • Silencio administrativo en procedimientos iniciados a solicitud del interesado
    • Falta de resolución expresa en procedimientos iniciados de oficio
    • Normativa tributaria
    • Términos y plazos
    •  Jurisprudencia
    • Hemos aprendido
  12. La prueba y la denuncia pública
    • La prueba y la denuncia pública
    • Normas sobre medios y valoración de la prueba
    • Prueba de las obligaciones. Documentos públicos
    • Prueba de las obligaciones. Documentos privados
    • Dictamen de peritos
    • Copias realizadas por las Administraciones Públicas
    • Denuncia Pública
    •  Jurisprudencia
    • Hemos aprendido
  13. La prescripción
    • La prescripción
    • Derecho a comprobar e investigar
    • Plazos de prescripción
    • Notificación
    • Extensión y efectos de la prescripción
    • Jurisprudencia
    •  Hemos aprendido
  14. Organización del Departamento de Gestión Tributaria
    • Organización del Departamento de Gestión Tributaria.
    • Competencias del Departamento
    • Oficina Nacional de Gestión Tributaria
    •  Jurisprudencia
    • Hemos aprendido
  15. Los procedimientos de gestión tributaria I
    • Los procedimientos de gestión tributaria I
    • Publicaciones
    • Comunicaciones y actuaciones de información
    • Consultas tributarias escritas
    • Procedimiento de devolución iniciado mediante autoliquidación, solicitud o comunicación de datos
    • Procedimiento iniciado mediante declaración
    • Procedimiento de verificación de datos
    • Jurisprudencia
    • Hemos aprendido
  16. Los procedimientos de gestión tributaria II
    • Los procedimientos de gestión tributaria II
    • Procedimiento de comprobación de valores
    • Procedimiento de comprobación limitada
    • Jurisprudencia
    • Hemos aprendido
  17. Los procedimientos de gestión tributaria III
    • Los procedimientos de gestión tributaria III.
    • Procedimiento de rectificación de la autoliquidación a instancias del obligado tributario
    • Procedimiento para la rectificación de declaraciones, comunicaciones de datos y solicitudes de devolución
    • Procedimiento para el reconocimiento de beneficios fiscales de carácter rogado
    • Efectos del reconocimiento de beneficios fiscales de carácter rogado
    •  Jurisprudencia
    • Hemos aprendido
  18. Programas de gestión tributaria y de ayuda al contribuyente
    • Programas de gestión tributaria y de ayuda al contribuyente
    • Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas
    • Trámites realizables desde la sede electrónica de la Agencia Tributaria
    • Renta Web
    •  Jurisprudencia
    • Hemos aprendido
  19. La Inspección de los tributos
    • La Inspección de los tributos
    • Atribución de funciones inspectoras a los órganos administrativos
    • Facultades de la inspección de los tributos
    •  Jurisprudencia
    • Hemos aprendido
  20. Organización del Departamento de Inspección Financiera y Tributaria
    • Organización del Departamento de Inspección Financiera y Tributaria.
    • El Departamento de Inspección Financiera y Tributaria
    •  Jurisprudencia
    • Hemos aprendido
  21. Actuaciones desarrolladas por la Inspección
    • Actuaciones desarrolladas por la Inspección.
    • Atribución de funciones inspectoras a los órganos administrativos
    • Procedimiento de inspección
    • Colaboración de los órganos de inspección con otros órganos y Administraciones
    • Planificación de las actuaciones inspectoras
    • Plan Anual de Control Tributario y Aduanero de 2018
    •  Jurisprudencia
    • Hemos aprendido
  22. El procedimiento inspector. Iniciación y desarrollo del procedimiento de inspección
    • El procedimiento inspector. Iniciación y desarrollo del procedimiento de inspección
    • Facultades de la inspección de los tributos
    • Iniciación del procedimiento de inspección
    • Tramitación del procedimiento inspector
    • Alcance de las actuaciones del procedimiento de inspección
    • Plazo de las actuaciones inspectoras
    • Lugar de las actuaciones inspectoras
    • Horario de las actuaciones inspectoras
    • Duración del procedimiento inspector
    • Jurisprudencia
    • Hemos aprendido
  23. Finalización del procedimiento inspector
    • Finalización del procedimiento inspector.
    • Documentación de las actuaciones de la inspección
    • Actas de inspección
    • Formas de terminación del procedimiento inspector
    • Jurisprudencia
    • Hemos aprendido
  24. Técnicas relacionadas con el acceso y uso de la documentación
    • Técnicas relacionadas con el acceso y uso de la documentación
    • Normativa legal de aplicación
    • Ámbito subjetivo de aplicación
    • Derecho de acceso a la información pública
    • Ejercicio del derecho de acceso a la información pública
    • Tramitación.
    • Régimen de impugnaciones
    • Jurisprudencia
    • Hemos aprendido
  25. Medidas cautelares. Los documentos que extiende la Inspección.
    • Medidas cautelares. Los documentos que extiende la Inspección
    • Aplicación de las medidas cautelares
    • Jurisprudencia
    • Hemos aprendido
  26. Actas de inspección
    • Actas de inspección
    • Formalización de las actas
    •  Jurisprudencia
    • Hemos aprendido
  27. La recaudación y la normativa tributaria de recaudación
    • La recaudación y la normativa tributaria de recaudación
    • Recaudación por la Hacienda pública estatal y por las entidades de derecho público estatales
    • Recaudación de la Hacienda pública de las comunidades autónomas y de sus organismos autónomos
    • Recaudación de la Hacienda pública de las entidades locales y de sus organismos autónomos
    • Facultades de la recaudación tributaria
    • Ingresos de la gestión recaudatoria
    • Recaudación de deudas de vencimiento periódico y notificación colectiva
    • Ingresos en el Tesoro de las cantidades obtenidas en la gestión recaudatoria
    • Normativa Tributaria de recaudación
    • Jurisprudencia
    • Hemos aprendido
  28. Los obligados tributarios
    • Los obligados tributarios
    • Sujetos pasivos: contribuyente y sustituto del contribuyente
    • Obligados a realizar pagos a cuenta
    • Obligados en las obligaciones entre particulares resultantes del tributo
    • Sucesores
    • Responsables tributarios
    • La capacidad de obrar en el orden tributario
    • Procedimiento frente a responsables y sucesores
    • Derechos y garantías de los obligados tributarios
    •  Jurisprudencia
    • Hemos aprendido
  29. Las obligaciones tributarias
    • Las obligaciones tributarias
    • La obligación tributaria de realizar pagos a cuenta
    • Las obligaciones entre particulares resultantes del tributo
    • Las obligaciones tributarias accesorias
    • Interés de demora
    • Las obligaciones tributarias formales
    • Obligaciones tributarias en el marco de la asistencia mutua.
    • Las obligaciones y deberes de la Administración tributaria
    •  Jurisprudencia
    • Hemos aprendido
  30. La extinción de la deuda tributaria
    • La extinción de la deuda tributaria
    • El pago
    • Momento del pago
    • Prescripción
    • Compensación
    • Concepto de deudor fallido y de crédito incobrable
    •  Jurisprudencia
    • Hemos aprendido
  31. Las garantías de la deuda tributaria
    • Las garantías de la deuda tributaria
    • Hipoteca legal tácita
    • Afección de bienes
    • Derecho de retención
    • Prelación y garantías de créditos de titularidad de otros Estados
    • Medidas cautelares
    • Garantías para el aplazamiento y fraccionamiento del pago de la deuda tributaria
    •  Jurisprudencia
    •  Hemos aprendido
  32. El procedimiento de recaudación en período voluntario
    • El procedimiento de recaudación en período voluntario.
    • Procedimiento administrativo
    • Jurisprudencia
    •  Hemos aprendido
  33. Inicio y desarrollo del procedimiento de apremio
    • Inicio y desarrollo del procedimiento de apremio
    • Iniciación del procedimiento de apremio 
    • Ejecución de garantías
    • Iniciación y desarrollo del procedimiento de apremio
    • Terminación del procedimiento de apremio
    •  Jurisprudencia
    • Hemos aprendido
  34. El embargo de bienes y derechos del obligado al pago
    • El embargo de bienes y derechos del obligado al pago.
    • Iniciación del procedimiento de apremio 
    • Ejecución de garantías
    • Práctica del embargo de bienes y derechos
    • Diligencia de embargo y anotación preventiva
    • Concurrencia de embargos
    • Regulación específica del embargo desarrollado mediante órganos jurisdiccionales
    •  Jurisprudencia
    • Hemos aprendido
  35. Los bienes embargables
    • Los bienes embargables
    • Bienes absolutamente inembargables
    • Bienes inembargables del ejecutado
    • Embargo de dinero en efectivo
    • Embargo de dinero en cuentas abiertas en entidades de crédito
    • Embargo de valores
    • Embargo de otros créditos, efectos y derechos realizables en el acto o a corto plazo
    • Embargo de sueldos, salarios y pensiones
    • Embargos de bienes inmuebles y de derechos sobre estos
    • Jurisprudencia
    • Hemos aprendido
  36. El depósito y la enajenación de los bienes embargados
    • El depósito y la enajenación de los bienes embargados
    • Depósito de bienes embargados
    • Valoración y fijación del tipo
    • Títulos de propiedad
    • Formación de lotes y orden para su enajenación
    • Formas de enajenación
    • Acuerdo de enajenación y anuncio de la subasta
    • Subastas de bienes agrupados y simultáneas
    • Licitadores
    • Desarrollo de la subasta
    • Subastas a través de empresas o profesionales especializados
    • Enajenación por concurso
    • Enajenación mediante adjudicación directa
    • La adjudicación de bienes a la Hacienda Pública
    •  Hemos aprendido
  37. Valoración de los bienes
    • Valoración de los bienes
    • Bienes Inmuebles
    • Actividades Empresariales y Profesionales
    • Depósitos en cuenta corriente o de ahorro, a la vista o a plazo
    • Valores representativos de la cesión a terceros de capitales propios, negociados en mercados organizados
    • Demás valores representativos de la cesión a terceros de capitales propios
    • Valores representativos de la participación en fondos propios de cualquier tipo de entidad, negociados en mercados organizados
    • Demás valores representativos de la participación en fondos propios de cualquier tipo de entidad
    • Seguros de vida y rentas temporales o vitalicias
    • Joyas, pieles de carácter suntuario y vehículos, embarcaciones y aeronaves
    • Objetos de arte y antigüedades
    • Derechos reales
    • Concesiones administrativas
    • Derechos derivados de la Propiedad Intelectual e Industrial
    • Opciones contractuales
    • Demás bienes y derechos de contenido económico
    • Valoración de las deudas
    • Determinación de la base imponible
    • Tasación pericial
    •  Jurisprudencia
    • Hemos aprendido
  38. Tercerías
    • Tercerías
    • Carácter de la tercería
    • Competencias en materia de tercerías
    • Forma, plazos y efectos de la interposición de la tercería
    • Tramitación y resolución de la tercería
    • Efectos de la estimación de la reclamación de tercería
    • Tercerías a favor de la Hacienda pública.
    • Tercerías en el ámbito civil. Del embargo de bienes de terceros y de la tercería de dominio
    • Tercerías en el ámbito civil. De la prioridad del embargante y de la tercería de mejor derecho
    •  Jurisprudencia
    •  Hemos aprendido
  39. El ejercicio de acciones civiles y penales en el ámbito de la gestión recaudatoria
    • El ejercicio de acciones civiles y penales en el ámbito de la gestión recaudatoria
    • Acciones civiles
    • Ámbito penal
    •  Jurisprudencia
    • Hemos aprendido

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