Curso de Gestión Administrativa de los Procedimientos de Aplicación de los Tributos (MF1786_3)

1. Formación de expediente y carpeta fiscal

   • Concepto y composición
   • Apertura de expedientes y carpetas fiscales
   • Seguimiento de expedientes y carpetas fiscales
   • Técnicas de formación de expediente 
   • Jurisprudencia
   • Hemos aprendido

2. El archivo de los expedientes tributarios

   • Sistema Español de Archivos
   • Sistema de Archivos de la Administración General del Estado y de sus organismos públicos
   • Tratamiento archivístico
   • Aplicaciones de la informática en la documentación y los archivos
   • Relación  con   el   sistema  original  
   • Jurisprudencia
   • Hemos aprendido

3. Técnicas de acceso a la información archivada

   • Normativa legal de aplicación
   • Ámbito subjetivo de aplicación
   • Derecho de acceso a la información pública
   • Ejercicio del derecho de acceso a la información pública
   • Tramitación
   • Régimen de impugnaciones
   • Sistemas y formatos de conservación de los documentos
   • Los tipos y funciones de metadatos
   • Métodos de conservación
   • Tipos relevantes de documentos electrónicos
   • Método de conservación en el entorno de creación
   • Métodos de conservación en archivos y otras instituciones de custodia
   • Jurisprudencia
   • Hemos aprendido

4. Formas de discreción en la gestión administrativa de expedientes tributarios y su archivo

   • Concepto de discrecionalidad administrativa
   • La arbitrariedad en la actuación administrativa
   • Motivación
   • Realización de copias de seguridad
   • Tipos de copias de seguridad
   • Planificación y diseño de un sistema gestor de base de datos 
   • Información a incorporar
   •  Hemos aprendido

5. Organización de las administraciones tributarias

   • Principios constitucionales del ordenamiento financiero
   • Principios materiales del Derecho Tributario
   • Principios relativos al gasto público
   • Administración estatal
   • Administración autonómica
   • Administración Local
   •  Jurisprudencia
   • Hemos aprendido

6. La Agencia Estatal de Administración Tributaria

   • Cesión de tributos a las Comunidades Autónomas
   • Actuaciones propias de la Agencia Tributaria
   • Régimen jurídico
   • Financiación
   • Órganos rectores
   • Órganos centrales de la Agencia Tributaria
   • El Departamento de Gestión Tributaria
   • Departamento de Inspección Financiera y Tributaria
   • Departamento de Recaudación
   • Departamento de Aduanas e Impuestos Especiales
   • Otros Departamentos
   • Jurisprudencia
   • Hemos aprendido

7. La gestión tributaria

   • Formas de iniciación de la gestión tributaria
   • Declaración tributaria
   • Autoliquidaciones
   • Comunicación de datos
   • Declaraciones, autoliquidaciones y comunicaciones complementarias o sustitutivas
   • Jurisprudencia
   • Hemos aprendido

8. Fases de los procedimientos tributarios

   • Iniciación de los procedimientos tributarios
   • Desarrollo de las actuaciones y procedimientos tributarios
   • Terminación de los procedimientos tributarios
   • Jurisprudencia
   • Hemos aprendido

9. El domicilio fiscal

   • Diferencia entre domicilio social y domicilio fiscal
   • Obligación de comunicar el cambio de domicilio fiscal
   • El domicilio fiscal de las personas físicas
   • Iniciación y tramitación del procedimiento de comprobación del domicilio fiscal
   • Terminación del procedimiento de comprobación del domicilio fiscal
   • Efectos de la comprobación del domicilio fiscal
   •  Especialidades del procedimiento de comprobación del domicilio fiscal iniciado a solicitud de una comunidad autónoma
   • Inviolabilidad del domicilio
   •  Jurisprudencia
   • Hemos aprendido

10. Las liquidaciones tributarias practicadas por la Administración

    • Notificación de las liquidaciones tributarias
    • Obligación de resolver y plazos de resolución
    • Actuaciones y procedimientos de aplicación de los tributos en supuestos de delito contra la Hacienda Pública
    • Jurisprudencia
    •  Hemos aprendido

11. La obligación de resolver

    • Suspensión del plazo máximo para resolver
    • Ampliación del plazo máximo para resolver y notificar
    • Silencio administrativo en procedimientos iniciados a solicitud del interesado
    • Falta de resolución expresa en procedimientos iniciados de oficio
    • Normativa tributaria
    • Términos y plazos
    •  Jurisprudencia
    • Hemos aprendido

12. La prueba y la denuncia pública

    • Normas sobre medios y valoración de la prueba
    • Prueba de las obligaciones. Documentos públicos
    • Prueba de las obligaciones. Documentos privados
    • Dictamen de peritos
    • Copias realizadas por las Administraciones Públicas
    • Denuncia Pública
    •  Jurisprudencia
    • Hemos aprendido

13. La prescripción

    • Derecho a comprobar e investigar
    • Plazos de prescripción
    • Notificación
    • Extensión y efectos de la prescripción
    • Jurisprudencia
    •  Hemos aprendido

14. Organización del Departamento de Gestión Tributaria

    • Competencias del Departamento
    • Oficina Nacional de Gestión Tributaria
    •  Jurisprudencia
    • Hemos aprendido

15. Los procedimientos de gestión tributaria I

    • Publicaciones
    • Comunicaciones y actuaciones de información
    • Consultas tributarias escritas
    • Procedimiento de devolución iniciado mediante autoliquidación, solicitud o comunicación de datos
    • Procedimiento iniciado mediante declaración
    • Procedimiento de verificación de datos
    • Jurisprudencia
    • Hemos aprendido

16. Los procedimientos de gestión tributaria II

    • Procedimiento de comprobación de valores
    • Procedimiento de comprobación limitada
    • Jurisprudencia
    • Hemos aprendido

17. Los procedimientos de gestión tributaria III

    • Procedimiento de rectificación de la autoliquidación a instancias del obligado tributario
    • Procedimiento para la rectificación de declaraciones, comunicaciones de datos y solicitudes de devolución
    • Procedimiento para el reconocimiento de beneficios fiscales de carácter rogado
    • Efectos del reconocimiento de beneficios fiscales de carácter rogado
    •  Jurisprudencia
    • Hemos aprendido

18. Programas de gestión tributaria y de ayuda al contribuyente

    • Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas
    • Trámites realizables desde la sede electrónica de la Agencia Tributaria
    • Renta Web
    •  Jurisprudencia
    • Hemos aprendido

19. La Inspección de los tributos

    • Atribución de funciones inspectoras a los órganos administrativos
    • Facultades de la inspección de los tributos
    •  Jurisprudencia
    • Hemos aprendido

20. Organización del Departamento de Inspección Financiera y Tributaria

    • El Departamento de Inspección Financiera y Tributaria
    •  Jurisprudencia
    • Hemos aprendido

21. Actuaciones desarrolladas por la Inspección

    • Atribución de funciones inspectoras a los órganos administrativos
    • Procedimiento de inspección
    • Colaboración de los órganos de inspección con otros órganos y Administraciones
    • Planificación de las actuaciones inspectoras
    • Plan Anual de Control Tributario y Aduanero de 2018
    •  Jurisprudencia
    • Hemos aprendido

22. El procedimiento inspector. Iniciación y desarrollo del procedimiento de inspección

    • Facultades de la inspección de los tributos
    • Iniciación del procedimiento de inspección
    • Tramitación del procedimiento inspector
    • Alcance de las actuaciones del procedimiento de inspección
    • Plazo de las actuaciones inspectoras
    • Lugar de las actuaciones inspectoras
    • Horario de las actuaciones inspectoras
    • Duración del procedimiento inspector
    • Jurisprudencia
    • Hemos aprendido

23. Finalización del procedimiento inspector

    • Documentación de las actuaciones de la inspección
    • Actas de inspección
    • Formas de terminación del procedimiento inspector
    • Jurisprudencia
    • Hemos aprendido

24. Técnicas relacionadas con el acceso y uso de la documentación

    • Normativa legal de aplicación
    • Ámbito subjetivo de aplicación
    • Derecho de acceso a la información pública
    • Ejercicio del derecho de acceso a la información pública
    • Tramitación.
    • Régimen de impugnaciones
    • Jurisprudencia
    • Hemos aprendido

25. Medidas cautelares. Los documentos que extiende la Inspección.

    • Aplicación de las medidas cautelares
    • Jurisprudencia
    • Hemos aprendido

26. Actas de inspección

    • Formalización de las actas
    •  Jurisprudencia
    • Hemos aprendido

27. La recaudación y la normativa tributaria de recaudación

    • Recaudación por la Hacienda pública estatal y por las entidades de derecho público estatales
    • Recaudación de la Hacienda pública de las comunidades autónomas y de sus organismos autónomos
    • Recaudación de la Hacienda pública de las entidades locales y de sus organismos autónomos
    • Facultades de la recaudación tributaria
    • Ingresos de la gestión recaudatoria
    • Recaudación de deudas de vencimiento periódico y notificación colectiva
    • Ingresos en el Tesoro de las cantidades obtenidas en la gestión recaudatoria
    • Normativa Tributaria de recaudación
    • Jurisprudencia
    • Hemos aprendido

28. Los obligados tributarios

    • Sujetos pasivos: contribuyente y sustituto del contribuyente
    • Obligados a realizar pagos a cuenta
    • Obligados en las obligaciones entre particulares resultantes del tributo
    • Sucesores
    • Responsables tributarios
    • La capacidad de obrar en el orden tributario
    • Procedimiento frente a responsables y sucesores
    • Derechos y garantías de los obligados tributarios
    •  Jurisprudencia
    • Hemos aprendido

29. Las obligaciones tributarias

    • La obligación tributaria de realizar pagos a cuenta
    • Las obligaciones entre particulares resultantes del tributo
    • Las obligaciones tributarias accesorias
    • Interés de demora
    • Las obligaciones tributarias formales
    • Obligaciones tributarias en el marco de la asistencia mutua.
    • Las obligaciones y deberes de la Administración tributaria
    •  Jurisprudencia
    • Hemos aprendido

30. La extinción de la deuda tributaria

    • El pago
    • Momento del pago
    • Prescripción
    • Compensación
    • Concepto de deudor fallido y de crédito incobrable
    •  Jurisprudencia
    • Hemos aprendido

31. Las garantías de la deuda tributaria

    • Hipoteca legal tácita
    • Afección de bienes
    • Derecho de retención
    • Prelación y garantías de créditos de titularidad de otros Estados
    • Medidas cautelares
    • Garantías para el aplazamiento y fraccionamiento del pago de la deuda tributaria
    •  Jurisprudencia
    •  Hemos aprendido

32. El procedimiento de recaudación en período voluntario

    • Procedimiento administrativo
    • Jurisprudencia
    •  Hemos aprendido

33. Inicio y desarrollo del procedimiento de apremio

    • Iniciación del procedimiento de apremio 
    • Ejecución de garantías
    • Iniciación y desarrollo del procedimiento de apremio
    • Terminación del procedimiento de apremio
    •  Jurisprudencia
    • Hemos aprendido

34. El embargo de bienes y derechos del obligado al pago

    • Iniciación del procedimiento de apremio 
    • Ejecución de garantías
    • Práctica del embargo de bienes y derechos
    • Diligencia de embargo y anotación preventiva
    • Concurrencia de embargos
    • Regulación específica del embargo desarrollado mediante órganos jurisdiccionales
    •  Jurisprudencia
    • Hemos aprendido

35. Los bienes embargables

    • Bienes absolutamente inembargables
    • Bienes inembargables del ejecutado
    • Embargo de dinero en efectivo
    • Embargo de dinero en cuentas abiertas en entidades de crédito
    • Embargo de valores
    • Embargo de otros créditos, efectos y derechos realizables en el acto o a corto plazo
    • Embargo de sueldos, salarios y pensiones
    • Embargos de bienes inmuebles y de derechos sobre estos
    • Jurisprudencia
    • Hemos aprendido

36. El depósito y la enajenación de los bienes embargados

    • Depósito de bienes embargados
    • Valoración y fijación del tipo
    • Títulos de propiedad
    • Formación de lotes y orden para su enajenación
    • Formas de enajenación
    • Acuerdo de enajenación y anuncio de la subasta
    • Subastas de bienes agrupados y simultáneas
    • Licitadores
    • Desarrollo de la subasta
    • Subastas a través de empresas o profesionales especializados
    • Enajenación por concurso
    • Enajenación mediante adjudicación directa
    • La adjudicación de bienes a la Hacienda Pública
    •  Hemos aprendido

37. Valoración de los bienes

    • Bienes Inmuebles
    • Actividades Empresariales y Profesionales
    • Depósitos en cuenta corriente o de ahorro, a la vista o a plazo
    • Valores representativos de la cesión a terceros de capitales propios, negociados en mercados organizados
    • Demás valores representativos de la cesión a terceros de capitales propios
    • Valores representativos de la participación en fondos propios de cualquier tipo de entidad, negociados en mercados organizados
    • Demás valores representativos de la participación en fondos propios de cualquier tipo de entidad
    • Seguros de vida y rentas temporales o vitalicias
    • Joyas, pieles de carácter suntuario y vehículos, embarcaciones y aeronaves
    • Objetos de arte y antigüedades
    • Derechos reales
    • Concesiones administrativas
    • Derechos derivados de la Propiedad Intelectual e Industrial
    • Opciones contractuales
    • Demás bienes y derechos de contenido económico
    • Valoración de las deudas
    • Determinación de la base imponible
    • Tasación pericial
    •  Jurisprudencia
    • Hemos aprendido

38. Tercerías

    • Carácter de la tercería
    • Competencias en materia de tercerías
    • Forma, plazos y efectos de la interposición de la tercería
    • Tramitación y resolución de la tercería
    • Efectos de la estimación de la reclamación de tercería
    • Tercerías a favor de la Hacienda pública.
    • Tercerías en el ámbito civil. Del embargo de bienes de terceros y de la tercería de dominio
    • Tercerías en el ámbito civil. De la prioridad del embargante y de la tercería de mejor derecho
    •  Jurisprudencia
    •  Hemos aprendido

39. El ejercicio de acciones civiles y penales en el ámbito de la gestión recaudatoria

    • Acciones civiles
    • Ámbito penal
    •  Jurisprudencia
    • Hemos aprendido

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