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Curso de Compliance Tributario

Los cambios interpretativos sobre consultas tributarias, sobre doctrina administrativa o sobre jurisprudencia son más que frecuentes en el entorno tributario actual. Por ello, la existencia de riesgo o incertidumbre es inherente al sistema fiscal y, por lo tanto, es imprescindible para empresas y organizaciones, en primer lugar, descubrir dichos riesgos, y, en segundo lugar, minimizarlos.

Los sistemas de gestión de Compliance Tributario establecen pautas a las empresas no solo para implantar un sistema de cumplimiento tendente a minimizar los riesgos tributarios sino también para ir más allá del cumplimiento de la normativa tributaria aplicable, con la implantación de buenas prácticas tributarias en las organizaciones que deberán plasmarse en un Manual de Buenas Prácticas Tributarias.

La certificación de la aplicación efectiva del Manual de Buenas Prácticas Tributarias, de acuerdo con la UNE 19602, podrá ser un elemento de prueba para demostrar, ante la Administración tributaria o los Tribunales, la voluntad de la organización para cumplir con sus obligaciones.

Dirigido a:

Profesionales del ámbito tributario que quieran profundizar en el cumplimiento normativo analizando las Normas UNE que se ocupan de proponer los estándares de sistema de gestión para el sector.

Objetivo

Al finalizar el curso, el alumno será capaz de:

  • Conocer los orígenes históricos del Compliance, las normas ISO y el contexto normativo actual.
  • Entender la Norma UNE 19601 y la Ley Orgánica 1/2015.
  • Comprender el marco legal tributario.
  • Analizar el concepto, categorías y tipología de los riesgos tributarios.
  • Identificar los riesgos tributarios asociados al Impuesto sobre Sociedades.
  • Identificar los riesgos tributarios asociados al Impuesto sobre el Valor Añadido.
  • Identificar los riesgos tributarios asociados el IRPF en las empresas.
  • Identificar otros riesgos fiscales habituales a nivel empresarial.
  • Entender el concepto de Código de Buenas Prácticas Tributarias, cuáles son, para qué sirve el Código y el proceso de adhesión al mismo.
  • Comprender el significado de cumplimiento normativo e identificar los sujetos obligados a un Manual de Buenas Prácticas.
  • Conocer las buenas prácticas tributarias a incluir en el Manual de Buenas Prácticas, identificar el responsable, diseñar el canal de denuncia y enumerar las medidas coercitivas.
  • Determinar el objeto, aplicación y definiciones de la Norma UNE 19602.
  • Analizar los requisitos de la Norma UNE 19602.
  • Dominar el proceso de implantación y certificación de un sistema de gestión de Compliance Tributario.

Requisitos:

Es recomendable tener una mínima base de conocimientos jurídico-tributarios.

Duración: 35 horas
  1. Introducción al Compliance
    • Introducción
    • Orígenes históricos
    • ISO: ¿qué es?
    • ISO: ¿qué labor desarrolla?
    • Contexto normativo
    • Resumen
  2. El Compliance en España
    • Introducción
    •  UNE 19601
    • Ley Orgánica 1/2015, de 30 de marzo
    • Relación entre UNE 19601 y el artículo 31 bis del Código Penal
    • Compliance Tributario
    • Resumen
  3. Marco legal tributario
    • Introducción
    • Principios del sistema tributario español
    • Sistema tributario estatal
    • Sistema tributario autonómico
    • Sistema tributario local
    • Resumen
  4. Los riesgos tributarios
    • Introducción
    • Concepto
    • Categorías
    • Clasificación
    • Resumen
  5. Identificación de riesgos tributarios asociados al Impuesto sobre Sociedades
    • Introducción
    • Cuestiones relativas a la conciliación contable y tributaria
    • Las deducciones
    • Los precios de transferencia
    • Resumen
  6. Identificación de riesgos tributarios asociados al Impuesto sobre el Valor Añadido
    • Introducción
    • Las operaciones internacionales
    • La deducción de cuotas soportadas
    • El devengo del IVA
    • La regla de inversión del sujeto pasivo
    • Modificación de bases imponibles
    • Resumen
  7. Identificación de riesgos tributarios asociados al IRPF en las empresas
    • Introducción
    • Las retribuciones salariales y el IRPF
    • Las retribuciones de administradores sociales
    • Otras rentas sometidas a retención de IRPF
    • Resumen
  8. Identificación de otros riesgos tributarios habituales a nivel empresarial
    • Introducción
    • El Impuesto de Actividades Económicas
    • El Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales
    • El Impuesto sobre Construcciones, Instalaciones y Obras
    • Resumen
  9. Código de Buenas Prácticas Tributarias
    • Introducción
    • Concepto
    • Objetivo
    • Buenas prácticas tributarias
    • Adhesión
    • Resumen
  10. Manual de Buenas Prácticas Tributarias I
    • Introducción
    • Contenido
    • Cumplimiento cooperativo
    • El Consejo de Administración
    • Los directivos
    • Los empleados
    • Resumen
  11. Manual de Buenas Prácticas Tributarias II
    • Introducción
    • Buenas prácticas tributarias y el Manual de Buenas Prácticas Tributarias
    • Responsable de buenas prácticas tributarias
    • Canal de denuncia
    • Medidas correctivas
    • Resumen
  12. La Norma UNE 19602 para el establecimiento de un sistema de gestión de Compliance Tributario
    • Introducción
    • Objeto
    • Campo de aplicación
    • Estructura
    • Resumen
  13. Requisitos de la Norma UNE 19602
    • Introducción
    • Contexto de la organización
    • Liderazgo
    • Planificación
    • Apoyo
    • Operación
    • Evaluación del desempeño
    • Mejora
    • Resumen
  14. Implantación y certificación del sistema de gestión de Compliance Tributario
    • Introducción
    • Claves para implantar un Manual de Buenas Prácticas
    • Puesta en práctica de la Norma UNE 19602 en el Manual de Buenas Prácticas
    •   Seguimiento y control
    • Proceso de certificación
    • Resumen
MARIA PAZ LÓPEZ GONZÁLEZ

MARIA PAZ LÓPEZ GONZÁLEZ

Máster en compliance officer.
Máster en Perito judicial de delitos económicos.
Máster en Administración judicial. Administración concursal de empresas profesional.
MBA en Administración y Dirección de empresas.
MBA en Impuestos y finanzas.
MBA en Gestión Laboral.
Máster en banca y productos financieros.
Licenciatura en Derecho (especialidad: financiero-tributario).
Docente cursos de empresa y certificados de profesionalidad: Tutorización y docencia, online y presencial, certificados de profesionalidad familias jurídico / económica / administrativa.
Autora del Manual de fiscalidad inmobiliaria: todo lo que debes saber sobre la fiscalidad de las operaciones inmobiliarias.
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Acceso a recursos didácticos y multimedia
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Ilimitadas consultas al tutor
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Ejercicios prácticos corregidos y evaluados por el tutor
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Certificado de realización PDF
Con código seguro de verificación
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Certificado de aprovechamiento PDF
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